Singapore Tax Refund: Panduan Belanja Bebas Pajak untuk Wisatawan

Jika Anda berencana berbelanja di Singapura, Anda mungkin pernah mendengar istilah Tax Refund Singapore atau GST Refund. Program ini memungkinkan wisatawan yang memenuhi syarat untuk mendapatkan kembali sebagian GST (Goods and Services Tax) yang dibayarkan saat membeli barang tertentu di Singapura.

Saat ini, tarif GST Singapura adalah 9%. GST telah meningkat dari 8% menjadi 9% sejak 1 Januari 2024. Untuk sebagian besar toko, harga yang ditampilkan kepada konsumen sudah termasuk GST.

Artikel ini membahas syarat, batas minimum pembelian, cara klaim, metode refund, hingga kesalahan yang harus dihindari agar proses GST refund Anda berjalan lancar.

Apa itu Tax Refund Singapore?

Tax Refund Singapore adalah fasilitas pengembalian Goods and Services Tax (GST) bagi wisatawan yang membeli barang dari retailer yang berpartisipasi dalam Tourist Refund Scheme (TRS).

Melalui sistem eTRS, wisatawan yang memenuhi persyaratan dapat mengajukan refund GST atas barang yang dibeli dan kemudian dibawa keluar dari Singapura saat meninggalkan negara tersebut.

Program ini terutama berlaku untuk barang yang dibeli untuk penggunaan pribadi dan dibawa keluar dari Singapura oleh wisatawan. Jasa dan beberapa jenis pembelian lainnya tidak memenuhi syarat.

Perlu diketahui bahwa Anda tidak akan menerima kembali seluruh GST yang dibayarkan, karena jumlah refund akan dikurangi handling fee atau biaya layanan refund yang dikenakan oleh retailer, Central Refund Agency, atau operator Central Refund Counter.

Berapa Besar GST di Singapura?

Saat ini, tarif GST di Singapura adalah 9%. Tarif ini berlaku sejak 1 Januari 2024, setelah sebelumnya GST berada di angka 8% pada 2023.

GST dikenakan pada sebagian besar barang dan jasa yang dijual di Singapura. Untuk retailer yang terdaftar GST, harga yang ditampilkan kepada konsumen umumnya harus sudah termasuk GST.

Artinya, jika sebuah barang ditampilkan dengan harga S$200, harga tersebut umumnya sudah termasuk GST.

Contoh Perhitungan GST

Jika harga barang adalah S$200 termasuk GST, GST yang terkandung di dalam harga tersebut bukan S$18.

Perhitungannya:

GST = S$200 × 9 ÷ 109

GST ≈ S$16,51

Jadi, dari harga S$200, sekitar S$16,51 merupakan GST.

Namun, jumlah yang benar-benar Anda terima sebagai tax refund bisa lebih rendah karena adanya handling fee atau biaya layanan. Jumlah refund final akan ditampilkan saat Anda memproses klaim melalui sistem eTRS.

Siapa Saja yang Berhak Mendapatkan Tax Refund di Singapura?

Tidak semua orang yang berbelanja di Singapura dapat menggunakan Tourist Refund Scheme. Untuk memenuhi syarat sebagai wisatawan, Anda harus memenuhi ketentuan berikut:

• Berusia 16 tahun atau lebih pada tanggal pembelian.
• Bukan warga negara Singapura.
• Bukan Permanent Resident (PR) Singapura.
• Bukan anggota awak pesawat yang digunakan untuk meninggalkan Singapura.
• Tidak termasuk kategori Specified Person pada tanggal pembelian.
• Tidak termasuk kategori Specified Person selama 3 bulan sebelum tanggal pembelian.
• Tidak termasuk kategori Specified Person pada saat mengajukan klaim GST refund di bandara.
  

Apa Itu Specified Person?

Dalam aturan Tourist Refund Scheme, Specified Person adalah orang yang memiliki izin atau status tertentu di Singapura.

Kategori ini antara lain mencakup pemegang:

• Work Permit
• Training Work Permit
• S Pass
• Employment Pass
• Training Employment Pass
• Personalised Employment Pass
• EntrePass
• Work Holiday Pass
• Miscellaneous Work Pass
• Letter of Consent
• Dependant's Pass
• Long-Term Visit Pass atau Long-Term Visit Pass Plus
• Student's Pass
  

Kategori tertentu yang memiliki Identification Card dari Ministry of Foreign Affairs Singapore, termasuk diplomat, staf konsuler, staf kedutaan, staf organisasi internasional, serta pasangan atau anak tanggungan tertentu, juga termasuk dalam definisi Specified Person.

Catatan: Aturan ini berarti kriteria lama seperti "tinggal kurang dari 365 hari dalam 24 bulan terakhir" atau "tidak bekerja di Singapura selama 6 bulan terakhir" tidak lagi tepat digunakan sebagai persyaratan utama TRS.

Sumber: https://touristrefund.sg/

Berapa Minimal Belanja untuk Tax Refund Singapore?

Anda harus berbelanja minimal S$100 termasuk GST untuk memenuhi syarat GST refund.

Jika satu transaksi tidak mencapai S$100, Anda dapat menggabungkan hingga 3 invoice atau struk pada hari yang sama untuk memenuhi batas minimum.

Namun, ketiga invoice/struk tersebut harus berasal dari retailer dengan:

• GST registration number yang sama, dan
• nama toko yang sama.
  

Contohnya, jika Anda berbelanja:

Jika ketiga transaksi dilakukan pada hari yang sama dan memenuhi ketentuan retailer yang sama, total S$105 tersebut dapat digunakan untuk memenuhi batas minimum S$100.

Apakah Semua Toko di Singapura Menawarkan Tax Refund?

Tidak.

Tourist Refund Scheme merupakan program sukarela, sehingga tidak semua retailer di Singapura berpartisipasi.

Retailer yang terdaftar dalam GST dapat mengoperasikan TRS sendiri atau menggunakan jasa Central Refund Agency (CRA).

Saat ini terdapat dua Central Refund Agencies yang tercantum oleh IRAS:

• Global Blue Singapore Pte Ltd
• Global Tax Free Pte Ltd
  

Retailer yang bekerja sama dengan Central Refund Agency biasanya menampilkan tanda atau logo yang terkait dengan penyedia tersebut.

Sebelum membayar, tanyakan kepada staf toko apakah pembelian Anda dapat diproses melalui eTRS.

Apa Saja yang Bisa Mendapatkan GST Refund?

Pada dasarnya, barang yang dikenakan GST dapat memenuhi syarat refund selama memenuhi seluruh persyaratan TRS.

Namun, terdapat beberapa pengecualian.

Barang yang Tidak Memenuhi Syarat

GST refund tidak berlaku untuk:

• Barang yang seluruhnya atau sebagian telah dikonsumsi di Singapura.
• Barang yang diekspor untuk tujuan bisnis atau komersial.
• Barang yang akan diekspor melalui freight.
• Akomodasi di hotel, hostel, boarding house, atau akomodasi sejenis.
• Jasa yang dikonsumsi di Singapura.
  

Contoh jasa yang tidak memenuhi syarat termasuk:

• Rental mobil
• Biaya hiburan
• Biaya tur
• Jasa lainnya yang dikonsumsi di Singapura
  

Karena itu, Tourist Refund Scheme terutama ditujukan untuk barang fisik yang dibeli untuk penggunaan pribadi dan dibawa keluar dari Singapura.

Persyaratan untuk Tax Refund di Singapura

Cara Menghitung GST Refund di Singapura

Misalnya Anda membeli sebuah tas seharga S$200 termasuk GST.

Karena harga sudah termasuk GST, GST yang terkandung dalam harga dihitung menggunakan tax fraction:

S$200 × 9 ÷ 109 = S$16,51

Jadi, GST yang terkandung dalam harga tas tersebut sekitar S$16,51.

Namun, Anda tidak otomatis menerima S$16,51 sebagai refund.

Misalnya terdapat handling fee, jumlah refund aktual akan menjadi lebih rendah.

Perlu Diingat

S$200 bukan berarti GST-nya S$18.

Perhitungan S$200 × 9% hanya berlaku jika S$200 merupakan harga sebelum GST.

Untuk harga yang sudah termasuk GST, gunakan:

Harga termasuk GST × 9 ÷ 109

Cara Klaim Tax Refund di Singapura

Proses GST refund dilakukan menggunakan sistem electronic Tourist Refund Scheme (eTRS).

Langkah 1: Belanja di Toko yang Mengikuti TRS

Pastikan toko tempat Anda berbelanja berpartisipasi dalam Tourist Refund Scheme. Karena TRS merupakan program sukarela, jangan berasumsi bahwa semua toko otomatis menyediakan GST refund.

Sebelum membayar, tanyakan kepada staf apakah pembelian Anda memenuhi syarat eTRS.

Langkah 2: Tunjukkan Paspor dan e-Visit Pass

Saat melakukan pembelian, Anda harus menunjukkan:

• Paspor asli, dan
• electronic Visit Pass (e-Visit Pass)
  

kepada retailer secara langsung.

Paspor harus ditunjukkan secara langsung agar retailer dapat menangkap informasi paspor Anda secara digital.

Foto, fotokopi, atau gambar paspor tidak diterima untuk proses ini.

Retailer kemudian akan membuat eTRS transaction untuk pembelian Anda.

Pastikan Anda menerima:

• Struk atau invoice asli, dan
• eTRS transaction
  

sebelum meninggalkan toko.

Langkah 3: Simpan Struk dan Barang

Simpan semua dokumen pembelian hingga proses refund selesai.

Jangan langsung membuang:

• Invoice
• Struk
• Bukti eTRS
• Dokumen pembelian lainnya
  

Barang juga harus tetap tersedia untuk diperiksa apabila Customs meminta pemeriksaan fisik.

Langkah 4: Datang ke eTRS Kiosk di Bandara

Saat akan meninggalkan Singapura, lakukan klaim GST refund melalui eTRS self-help kiosk.

Pastikan Anda datang cukup awal karena proses refund dapat membutuhkan waktu, terutama jika barang Anda harus diperiksa oleh Customs.

Jika Barang Akan Dimasukkan ke Bagasi Check-in

Jika Anda membawa barang berukuran besar atau barang yang akan dimasukkan ke bagasi check-in, lakukan proses refund di area GST refund yang ditentukan di Departure Check-in Hall sebelum check-in bagasi.

Hal ini penting karena petugas mungkin meminta Anda menunjukkan barang tersebut.

Jika Barang Dibawa sebagai Hand-Carry

Untuk barang yang dibawa ke kabin, proses refund dilakukan di Departure Transit Lounge setelah melewati Departure Immigration.

Cara Menggunakan eTRS Kiosk

Di eTRS self-help kiosk, Anda akan diminta untuk melakukan beberapa langkah.

1. Scan Paspor

Scan paspor Anda pada kiosk.

2. Buat Deklarasi

Anda perlu menyatakan bahwa Anda memenuhi persyaratan Tourist Refund Scheme dan menerima ketentuan TRS.

3. Verifikasi Pembelian

Sistem akan menampilkan transaksi eTRS yang terkait dengan paspor Anda.

Pilih pembelian yang barangnya benar-benar Anda bawa keluar dari Singapura.

4. Pilih Metode Refund

Pilihan refund bergantung pada bandara keberangkatan.

5. Periksa Hasil Klaim

Setelah pengajuan selesai, kiosk akan menampilkan hasil klaim Anda.

Jika Anda diminta melakukan pemeriksaan fisik, ikuti instruksi Customs dan siapkan:

• Barang yang dibeli
• Invoice atau struk asli
• Boarding pass atau tiket penerbangan yang telah dikonfirmasi

Metode Refund GST di Singapura

Metode refund yang tersedia berbeda antara Changi International Airport dan Seletar Airport.

1. Credit Card

Refund dapat dikreditkan ke kartu kredit yang ditentukan saat proses klaim.

IRAS menyatakan bahwa refund yang disetujui akan dikreditkan ke kartu tersebut dalam waktu 10 hari.

2. Alipay

Refund melalui Alipay dibayarkan secara langsung ke akun Alipay yang ditentukan setelah refund disetujui.

3. Cash

Refund tunai hanya tersedia di Changi International Airport.

Setelah melewati Departure Immigration, Anda dapat menuju GST Cash Refund Counter di Departure Transit Lounge untuk menerima refund tunai.

Cash refund tidak tersedia di Seletar Airport.

Apakah Seluruh GST Akan Dikembalikan?

Tidak.

Jumlah GST refund yang Anda terima akan lebih rendah daripada GST yang dibayarkan karena adanya handling fee atau biaya layanan refund.

Biaya tersebut dapat dikenakan oleh:

• Retailer,
• Central Refund Agency, atau
• Operator Central Refund Counter.
  

Karena itu, jangan menghitung tax refund dengan asumsi bahwa seluruh 9% GST akan kembali ke Anda.

Jumlah refund aktual akan ditampilkan dalam proses eTRS. Anda juga dapat memeriksa detail transaksi melalui layanan eTRS yang tersedia di touristrefund.sg atau aplikasi eTRS.

Kesalahan Umum yang Harus Dihindari Saat Klaim Tax Refund di Singapura